Наши офисы и партнерские компании

Гражданство за инвестиции

Второе гражданство Второй паспорт

Лучшие налоговые резиденции мира

Вид на жительство в Швейцарии, Монако, Андорре

Бизнес иммиграция в страны Восточной и Западной Европы

ПМЖ на Мальте - Безвизовый Шенген

Вид на жительство и ПМЖ на Мальте для состоятельных граждан 2011

Иммиграция на Мальту – июнь 2011 года – новые схемы

Налоговый рай Средиземноморья

Иммиграция на Мальту – Global Residence Programme 2013

Вид на жительство (ВНЖ) за инвестиции на Мальте 2016

Сравнение трех программ ВНЖ на Мальте

Соглашение Мальты и России об избегании двойного налогообложения

Регистрация компании на Мальте – оффшор на Мальте

Иммиграция на Мальту для предпринимателей

Лицензия на онлайн казино или лотерею на Мальте

Гражданство Мальты - гражданство Евросоюза

Панамский паспорт – паспорт инвестора

Иммиграционное законодательство и законы о гражданстве

Почетное консульство и дипломатический паспорт

Иммиграция в Канаду

Иммиграция в Австралию

Иммиграция в Новую Зеландию

Стоимость и сроки программ иммиграции и гражданства

Приглашаем к партнерству

Авторское право

Карта сайта

Смотрите также

Инвестиции за рубежом, второе гражданство и второй паспорт
Иммиграция в США, Великобританию, регистрация оффшоров

Второе гражданство ЕС и стран Карибского бассейна






Регистрация компании на Мальте – оффшор на Мальте

Экономическая политика Мальты призвана создавать благосостояние во всех слоях общества – реальное богатство, которое проистекает из прибыльной коммерческой активности. Для того чтобы страна стала богаче, нужно обеспечить условия, при которых в ней выгодно вести бизнес, создать выгодные условия для местных и международных инвесторов. Особенно это касается фискального и монетарного режимов в государстве. На сегодняшний день Мальта является крупным центром международного бизнеса. Товары и услуги, а также деньги, вращаются довольно свободно на международной деловой арене. Через Мальту проходят большие финансовые потоки. Это стало возможным благодаря тому, что на Мальте применяется крайне привлекательная и конкурентоспособная для бизнеса налоговая политика, но в то же самое время законы Мальты полностью соответствуют законодательству Евросоюза. Налоговые ставки начинаются от нуля и достигают максимум 10 %.

Регистрация компании на Мальте (что соответствует законам ЕС и одобрено ЕС) привлекательна тем, что существуют налоговые льготы и другие преимущества для акционеров. До 31 декабря 2006 года на Мальте было разрешено регистрировать так называемые International Trading Companies и International Holding Companies, которые разрешали применение специального налогового режима для нерезидентных акционеров таких компаний. Фактически это были чистыми оффшорами - оффшорными компаниями. Но с 1 января 2007 года были введены значительные поправки налоговое законодательство Мальты, в результате чего было отменено различие между резидентными и нерезидентными акционерами. Таким образом, компании на Мальте стали соответствовать законам ЕС. В результате вступления в силу упомянутых поправок вместо International Trading Companies и International Holding Companies было разрешено регистрировать Malta Companies, которые могут иметь многообразные или смешанные источники дохода (холдинговые, торговые или пассивные инвестиционные доходы), облагаемые по очень привлекательным налоговым ставкам.

Основные преимущества компании (фирмы) на Мальте таковы:
  1. Свободная торговля со странами ЕС, так как Мальта вошла в ЕС 1 мая 2004 года.
  2. Ежегодный аудит – подача аудита в Налоговую Службу (Inland Revenue) доказывает, что фирма на Мальте не является структурой ухода от налогов.
  3. Конкурентоспособные ставки на прибыль от международной деятельности.
  4. Полная анонимность бенефициарных владельцев фирмы на Мальте.
  5. Номер НДС евросоюзовского образца, а также EC VAT trading (где применимо).
  6. Отсутствие подоходного налога на распределение дивидендов акционерам.
  7. Фирму на Мальте можно зарегистрировать в течение 48 часов.
Поясним пункт три (конкурентоспособные налоговые ставки для международной прибыли) подробнее:
  1. Налог 0 % на дивиденды, получаемые от холдингового участия, то есть: (i) если материнская компания владеет, по крайней мере, 10 % акций в филиале; (ii) владеет инвестицией в филиале на сумму 1,5 миллиона евро и поддерживает эту инвестицию в течение более чем 183 дней.
  2. Налог 0 % на прирост капитала, возникающего при продажах участия в холдинге.
  3. Налог 5 % на дивиденды от привилегированного владения.
  4. Налог 5 % на торговую прибыль.
  5. Налог 10 % на пассивных доход (проценты, роялти, и так далее).

Фирмы на Мальте - общая информация

Время, необходимое для регистрации 48 часов
Время для получения официальных документов компании 5 дней
Возможность полочных компаний Нет
Разрешены ли акции на предъявителя Нет
Возможность изменения домициля Да

Минимальные требования для компании на Мальте

Выпущенный уставной капитал 1250 EURO (или эквивалент в любой валюте)
Количество акционеров Один
Разрешены ли номинальные акционеры Да
Количество директоров Один
Разрешены ли корпоративные директора Да
Разрешены ли номинальные директора Да
Требуются ли местные директора Нет, но настоятельно рекомендуются
Требуется ли личное присутствие Нет
Требуется ли местный адрес для компании Да
Требуется ли резидентный секретарь Да

Налогообложение компании на Мальте

Ставка корпоративного налога Ноль, 5 % или 10 % в зависимости от источника дохода
Обычная налоговая база Всемирный доход
Подоходный налог на дивиденды Нет
Подоходный налог на проценты Нет
Подоходный налог на лицензионные сборы и роялти Нет
Договоры об избегании двойного налогообложения Договоры с 42 странами
Ставка налога на добавленную стоимость 18 % НДС по законам ЕС. Номера НДС можно получить только в том случае, если управление и контроль компании находятся на Мальте

Раскрытие информация и отчетность

Раскрытие бенефициарных владельцев в Регистре Компаний Нет, если используются номинальные
Государственный регистр директоров и акционеров Да
Годовой отчет Да
Подача отчетов Да
Требования аудита Да


Общая информация

Как было сказано выше, до 1 января 2007 года на Мальте была разрешена регистрация International Trading Companies и International Holding Companies, которые, по сути, были оффшорами на Мальте, позволяя нерезидентным акционерам получать щедрые налоговые скидки. Эти компании будут продолжать существование до 31 декабря 2010 года, но сейчас невозможно зарегистрировать такие компании. Такое положение вещей сложилось после давления Европейского Союза, который призвал Мальту прекратить налоговую дискриминацию между резидентными и нерезидентными акционерами компаний на Мальте.

По соглашению, достигнутому с ЕС, с 1 января 2007 года на Мальте были принятые поправки к налоговому законодательству. И сейчас возможно регистрировать структуру, которая называется Malta Company. Компания на Мальте сохранила все налоговые льготы по корпоративному налогообложению, что делает Мальту самым лучшим и привлекательным местом в Евросоюзе для международного бизнеса. Мальтийская компания является обычной оншорной структурой, для которой разрешен любой вид деятельности, включая торговлю, холдинг, инвестиции и другие виды деятельности. Компания может иметь смешанную природу бизнеса, и никоим образом не ограничена. Такая компания должна подать ежегодный аудиторский отчет. Такая система делает крайне маловероятной ситуацию, в которой налоговые власти иностранного государства могут подумать, что компания является структурой для ухода от налогов. Такое преимущество усиливается тем, что компания может иметь счет на Мальте, а также управление компанией можно сосредоточить на Мальте.

Так как компании на Мальте полностью подпадают под обычные ставки корпоративного налога, то они были одобрены Европейским Союзом, тем более, что такие компании находятся в системе EU VAT. Такие компании сохраняют налоговые льготы в отношении всех акционеров (вне зависимости от того, являются ли они резидентами или нерезидентами на Мальте). Поэтому фирма на Мальте является самым лучшим в Евросоюзе инструментом для ведения бизнеса.

Директору мальтийской компании в большинстве случаев дается разрешение на работу, для того чтобы он мог жить на Мальте и работать. Если директора не живут на Мальте, то необходимость в разрешениях на работу отпадает.

Стоимость регистрации фирмы на Мальте и сопутствующих расходов смотрите в таблице ниже:
Регистрация и первый год Последующие годы
3,000 евро -
Дополнительные расходы
Регистрационный сбор MFSA 390 евро 180 евро
Резервация наименования MFSA 5 евро -
Минимальный капитал компании 250 евро -
Секретарь компании на 12 месяцев 750 евро 750 евро
Зарегистрированный офис на 12 месяцев 350 евро 350 евро
Бухгалтерия, аудит и налоги (первые 10 часов) 1625 евро 1625 евро
6370 евро 2905 евро

Указанные стоимости могут не включать НДС 18 %.

Вопросы и ответы по ведению бизнеса на Мальте:

Вопрос: Интересует следующее, у вас на сайте написано, что ставка корпоративного налога на Мальте - Ноль, 5 % или 10 % в зависимости от источника дохода. Я так понимаю, что это с учетом того, что вначале платится стандартный налог 35 %, а потом на уровне акционера, можно заявить на возврат. Это касается только акционеров, которые принадлежат стране, с которой у Мальты есть соглашение об избежании двойного налогообложения?
Ответ: Нет, это касается любых акционеров, которые не являются резидентами Мальты. Возврат 30 % производится в течение двух недель максимум. Акционер должен быть должным образом зарегистрирован для целей возврата налога, счета компании должны подвергаться аудиту, и тогда возврат будет быстрее, чем через две недели.
Вопрос: В случае, когда акционер мальтийской компании россиянин, на каком основании он может требовать возврат? Или он будет платить 35% налога?
Ответ: Нет, ну что Вы... На Кипре 10 %. Кому тогда мальтийская компания была бы нужна? Какой же это низко налоговый рай при налоге 35 % ? Все россияне, желающие вести приличный международный бизнес, тогда только на Кипре (или в Сингапуре) и регистрировали бы бизнесы. Тем не менее, на Мальте многие русские выступают акционерами компаний, потому что реальная ставка налога получается 5 %.
Вопрос: Просто меня смутил тот факт, что у Росси с Мальтой нет соглашения об избежании двойного налогообложения... Тогда, россияне могут подавать на возврат, и все что нам останется заплатить - это российский налог на дивиденды?
Ответ: Не на дивиденды, а на подоходный доход из иностранного источника, это 13 %.

Подробная информация по иммиграции на Мальту:

Вид на жительство и ПМЖ на Мальте для состоятельных граждан 2011
Иммиграция на Мальту – июнь 2011 года – новые схемы
Налоговый рай Средиземноморья
Иммиграция на Мальту - Global Residence Programme 2013
Вид на жительство (ВНЖ) за инвестиции на Мальте 2016
Сравнение трех программ ВНЖ на Мальте
Соглашение Мальты и России об избегании двойного налогообложения
Регистрация компании на Мальте – оффшор на Мальте
Иммиграция на Мальту для предпринимателей
Лицензия на онлайн казино или лотерею на Мальте
Гражданство Мальты - гражданство Евросоюза









Иммиграция
   Immigration

Гражданство
   Citizenship