КОНТАКТЫ

О компании «Elma Global»

Гражданство за инвестиции – второй паспорт

Второе гражданство - обзор законодательства

Паспортный индекс Элма Глобал

Лучшие налоговые гавани мира

Программы налогового резидентства как тенденция

ОЭСР предупреждает о рисках инвестиционной иммиграции

Двойное налогообложение

Новое в теме автоматического обмена

Страны с низкой и нулевой ставкой подоходного налога

Налоговое и валютное резидентство

Налоги в Великобритании

Налоговая реформа 2015 на Кипре

Налоги на Мальте 2016

Налоги в Андорре, налоговая система Андорры 2015

Налоги в Швейцарии

Налоги в Лихтенштейне

ВНЖ в Италии по единому налогу

Налоги в Германии

Инвестирование и корпоративные налоги в Испании

Личные налоги в Испании

Налоги в Бельгии

Налоги в Венгрии

Налоги в Польше

Налоги в Литве

Налоги в Латвии

Налоги в Эстонии

Налоги в Чили

Антигуа и Барбуда отменяет подоходный налог

Налоговая система Сент-Китс и Невис

Налоговое резидентство на Антигуа и Барбуде

Страховой полис – оффшорные сбережения без банковского счета

LGT Bank – один из лучших банков мира для Private Banking

Частные брокерские счета в США

Вид на жительство в Швейцарии

Вид на жительство в странах Европы

ПМЖ на Мальте – сравнение программ

Вид на жительство на Кипре

Иммиграционное законодательство

Почетное консульство и дипломатический паспорт

Иммиграция в Канаду – обзор актуальных вариантов

Иммиграция в Великобританию

Иммиграция в Австралию

Иммиграция в страны Латинской Америки

Гражданство в Латинской Америке

Новости иммиграции

Стоимость и сроки программ иммиграции и гражданства

Случаи из нашей практики

Как стать нашим партнером

Архив

Авторское право

Карта сайта

Налоговая система Сент-Китс и Невис

Налоговая система Сент-Китс и Невис Прежде чем оформить гражданство Сент-Китс и Невис или переехать на эти острова, состоятельные граждане всегда взвешивают налоговые последствия такого ответственного шага. Конечно, если Вы получили второй паспорт, но продолжаете жить и вести бизнес в России, то Ваш налоговый статус не меняется. Поэтому применительно к островам Сент-Китс налоговый вопрос имеет смысл прорабатывать в тех случаях, когда рассматривается переселение в другую страну или открытие на новый паспорт банковских счетов. В этой связи мы подготовили краткий обзор основных корпоративных и личных налогов данной юрисдикции.

Валюта Сент-Китс и Невис – восточнокарибский доллар (XCD)

Валютный контроль – Органом денежно-кредитного регулирования является Восточный Карибский Центральный Банк. Ограничений по обмену валюты нет.

Принципы бухгалтерского учета – применяются международные стандарты финансовой отчетности, но на практике могут применяться стандарты, применимые в стране регистрации материнской компании.

Основные формы организации бизнеса – местная компания, партнерство, компания для международного бизнеса (оффшоры IBC), международный банк и траст.

Корпоративное налогообложение:
Резидентность – Компания считается резидентом, если она зарегистрирована на Сент-Китс и Невис как внешняя компания или если она управляется или контролируется с территории Сент-Китс и Невис.

Источник – Резидентная компания облагается налогом на доходы, полученные во всем мире. Нерезиденты платят налог только на доходы из источников на Сент-Китс и Невис.

Налогооблагаемый доход – Налогооблагаемый доход считается с чистой прибыли до налогов, с некоторыми поправками на не вычитаемые расходы и на разрешенные вычеты.

Налогообложение дивидендов – C дивидендов, выплачиваемых от одной резидентной компании другой резидентной компании, налог не удерживается, но удерживается корпоративный налог. Дивиденды, выплачиваемые нерезидентной компании, облагаются налогом по ставке 10 %.

Прирост капитала – Доходы на прирост капитала не облагаются налогом при условии, что актив не продан в течение 1 года с момента покупки. Если применимо, то налог взимается по ставке 20 %.

Убытки – Убытки могут быть перенесены на срок до 5 лет вперед. Убытки могут быть учтены на не более чем 50 % от налогооблагаемого дохода в налоговом году. Перенос убытков на предыдущие годы не разрешен.

Ставка налога на прибыль - Ставка налога 33 % (применяется с 2013 года)

Альтернативный минимальный налог – отсутствует

Режим холдинговых компаний – На Сент-Киттс и Невис не существует особого режима для холдинговых компаний. При этом если резидентная компания ведет бизнес за пределами Сент-Китс и Невис, обычно она не подлежит налогообложению.

Стимулы для инвестиций – По Закону о Налоговом Стимулировании Инвестиций существуют особые режимы, включая налоговые каникулы и другие стимулы для одобренный предприятий, занятых в некоторых сферах производства. Также Закон о Помощи Отелям предлагает налоговые каникулы и другие преимущества для компаний, занятых в строительстве отелей.

Удержание налогов:
Дивиденды – Если дивиденды выплачиваются резиденту, то налог не удерживается. На дивиденды, выплачиваемые нерезиденту, платится налог 10 %.

Проценты – Если проценты выплачиваются резиденту, то налог не удерживается. На проценты, выплачиваемые нерезиденту, платится налог 10 %.

Роялти – Если роялти выплачиваются резиденту, то налог не удерживается. На роялти, выплачиваемые нерезиденту, платится налог 10 %.

Плата за техническое обслуживание - Плата за техническое обслуживание, выплачиваемая резидентам, налогом не облагается. Плата за техническое обслуживание, выплачиваемая нерезидентам, облагается налогом по ставке 10 %.

Налог на денежные переводы в филиал – Прибыль, переводимая из филиала на Сент-Китс и Невис в главный офис за рубежом, облагается налогом по ставке 10 %.

Другие корпоративные налоги:
Налог на капитал – отсутствует

Налог с заработной платы – отсутствует

Налог на недвижимость – Налог на недвижимость исчисляется в зависимости от рыночной стоимости собственности и варьируется от 0,2 % до 0,3 % в зависимости от месторасположения и использования собственности.

Социальное страхование – Работодатели должны платить 5 % от зарплаты работника на социальное страхование (основная схема) и 1 % от зарплаты работника на страхование от травматизма. По основной схеме потолок взносов составляет XCD 6,500 в месяц. Работодатели также должны платить 3 % от зарплаты работника в виде взносов на социальное развитие и 1 % в виде взносов по выплате выходных пособий. Итого, набирается 10 % зарплатных налогов.

Работодатели делают также отчисления 1,5 % за профессиональное обучение сотрудников.

Гербовый сбор – смотрите ниже налог на передачу.

Налог на передачу – Гербовый сбор при передаче недвижимости варьируется от 2 % до 18,5, в зависимости обстоятельств и месторасположения собственности. Этот налог оплачивается продавцом. Покупатели нерезиденты должны получить лицензию иностранца на землевладение по цене 10 % от стоимости покупки или XCD 750, какая из сумм будет больше. Гербовый сбор на продажу акций 2 % платится продавцом.

Другие налоги – Ввозимые товары облагаются таможенными пошлинами в соответствии с правилами КАРИКОМ.

Администрирование налогов:
Консолидированные отчеты – Консолидированные отчеты не разрешены. Каждая компания должна сдавать свою собственную налоговую отчетность.

Сдача отчетности – Налоговые декларации и финансовые отчеты должны быть сданы до 15 числа четвертого месяца, следующего за окончанием налогового года.

Штрафы – За несвоевременную сдачу отчетности взимаются штрафы в размере 5 % от причитающегося налога + 1 % от причитающегося налога за каждый месяц просрочки.

Личное налогообложение:
Источник – не применим, так как в стране отсутствует подоходный налог
Резидентность – не применимо
Режим подачи деклараций – не применимо
Налогооблагаемый доход – не применимо
Прирост капитала – смотрите выше в разделе про корпоративное налогообложение
Вычеты и пособия – не применимо
Ставки налога – не применимо

Другие личные налоги:
Налог на капитал – отсутствует
Гербовый сбор – смотрите выше в разделе про корпоративное налогообложение
Налог на приобретения – отсутствует
Налог на недвижимость – смотрите выше в разделе про корпоративное налогообложение
Налог на наследование – отсутствует
Налог на чистую стоимость активов (налог на богатство) – отсутствует
Социальное страхование – налог 5 % от зарплаты платится работодателем

Администрирование личных налогов:
Налоговый год – не применимо
Сдача отчетности – не применимо
Штрафы – не применимо

Налог на добавленную стоимость (НДС):
Налогооблагаемые сделки – НДС взимается при поставке товаров и услуг на Сент-Китс и Невис и на импорт товаров на Сент-Китс и Невис.

Ставка налога – Стандартная ставка НДС равна 17 %, но туристическом секторе применяется пониженная ставка 10 %.

Регистрация – Порог для регистрации – Если общая стоимость поставок за 12 месяцев превышает XCD 96,000 за определенные профессиональные услуги и XCD 150,000 для другого бизнеса. На усмотрение налоговых органов может быть разрешена добровольная регистрация.

Сдача отчета и уплата налога – Ежемесячно. Отчеты и оплата налога должны быть не позднее 15 числа месяца, который следует за отчетным месяцем.

Налоговые договора – В силе налоговые договора с КАРИКОМ, Монако, Швейцарией и Великобританией.

Приведенная информация актуальна по состоянию на 2014 год. Это общий обзор налогового законодательства, который не должен использоваться как личная налоговая консультация. Дополнительно рекомендуем прочитать наши публикации об оформлении экономического гражданства Сент-Китс и Невис,, а также ответы на частые вопросы по оформлению этого паспорта.











Иммиграция
   Immigration

Гражданство
   Citizenship